2016证券从业《金融基础知识》考点针对练习题

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　　一、单选题

1.上市公司新股，股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的(　　)以上通过。

A.1/3

B.1/2

C.2/3

D.全票

2.若发行人的新股发行申请文件不能提供原文的，可由(　　)出具鉴证意见。

A.发行人律师

B.保荐机构律师

C.注册评估师

D.保荐机构

3.非公开发行股票的发行对象不超过(　　)名。

A.10

B.20

C.30

D.50

4.上市公司发行新股时的招股说明书中，关于上市公司历次募集资金运用的披露，说法错误的是(　　)。

A.发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论

B.发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况;项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因

C.发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明

D.发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况

5.公开募集证券说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由至少两名经办律师签署。公开募集证券说明书自最后签署之日起(　　)个月内有效。

A.3

B.6

C.9

D.12

6.转股价格应不低于募集说明书公告日前(　　)个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价。

A.10

B.20

C.30

D.40

7.转股价格修正方案须经出席股东大会会议的股东所持表决权的(　　)以上同意才能通过。

A.1/5

B.1/2

C.2/3

D.3/4

8.可转换公司债券上市的条件之一是其期限为(　　)。

A.2年以上

B.3年以上

C.1年以上

D.5年以上

9.上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前，应当至少发布(　　)次提示公告，提醒投资者有关停止交易的事项。

A.1

B.3

C.5

D.6

10.关于可交换公司债券的赎回与回售，下列叙述中不正确的是(　　)。

A.可交换公司债券一旦发售，股东就不得再行赎回

B.上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券

C.募集说明书可以约定回售条款

D.债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东

　　二、多选题

1.关于信息隔离墙的一般规定，说法正确的有(　　)。

A.证券公司工作人员未经授权或批准不应获取敏感信息

B.证券公司应当采取保密措施，防止敏感信息的不当流动和使用

C.证券公司应当确保存在利益冲突的业务部门的办公场所和办公设备相对封闭和相互独立

D.证券公司有关部门应当分工合作，对跨墙人员的行为进行监督管理

2.关于资本维持原则，下列说法中正确的是(　　)。

A.禁止以低于股票面值的价格发行股票是资本维持原则的表现

B.法定资本制是资本维持原则的实现方式

C.固定资产折旧制是资本维持原则的保障制度

D.盈余分配是资本维持原则的保障制度

3.上市公司的董事的特别义务包括(　　)。

A.忠实义务

B.勤勉义务

C.提名义务

D.选举义务

4.属于企业实施清产核资步骤的是(　　)。

A.指定内设的财务管理机构、资产管理机构或者多个部门组成清产核资临时办事机构，负责具体组织清产核资工作

B.制订本企业的清产核资实施方案

C.聘请符合资质条件的社会中介机构

D.按照清产核资工作的内容和要求具体组织实施各项工作

5.资产评估报告的附件至少应包括(　　)。

A.评估目的与评估范围

B.被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件

C.评估机构和评估人员资格证明文件的复印件

D.与评估基准日有关的会计报表

6.募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露(　　)。

A.增资或收购前后持股比例及控制情况

B.增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况

C.增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系

D.拟增资或收购的企业的基本情况

7.属于可转换公司债券发行核准程序的是(　　)。

A.受理申请文件

B.发行审核委员会审核

C.核准

D.证券承销

8.证券公司申请借人次级债务，应当提交的申请文件包括(　　)。

A.相关股东(大)会决议

B.借入次级债务合同

C.合同当事人之间的关联关系说明

D.债权人净资产情况的说明材料

9.下列关于证券公司债券说法正确的有(　　)。

A.证券公司债券发行必须报经中国证监会批准

B.未经证监会批准的不得擅自发行或变相发行

C.证券公司债券经批准可以定向发行

D.定向发行的债券也可以公开发行

10.要约收购报告书的内容包括(　　)。

A.预订收购股份的数量和比例

B.收购价格

C.收购期限

D.收购所需资金额、资金来源及资金保证，或者其他支付安排

　　三、判断题

1.狭义的投资银行业包括公司融资、并购顾问、股票和债券等金融产品的销售和交易、资产管理和风险投资业务等。(　　)

2.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。(　　)

3.在证券承销过程中，以不正当手段诱使他人申购股票的，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销。(　　)

4.证券承销业务的合规性、正常性和高效性是中国证监会现场检查的重要内容。(　　)

5.股份有限公司如果是因资本过剩而减资，减资生效后，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。(　　)

6.股东可以亲自出席股东大会，也可以委托代理人代为出席和表决，但是股东应当以书面形式委托代理人。(　　)

7.若某公司的'注册资本为人民币5000万元，法定公积金累计为1250万元，则该公司可以不再提取法定公积金。(　　)

8.法院判断股份有限公司是否破产的根据和理由，是股份有限公司能不能清偿到期债务。(　　)

9.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，还应坚持宽松原则。(　　)

10.在股份制改组的会计报表审计的计划阶段，重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程序足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。(　　)

　　参考答案及解析：

　　一、单选题

1.C。【解析】上市公司发行新股股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

2.A。【解析】纳人发行申请文件原件的文件，均应为原始文本。发行人不能提供有关文件的原始文本的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原始文件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。

3.A。【解析】非公开发行股票的发行对象不超过10名。“发行对象不超过10名”，是指认购并获得本次非公开发行股票的法人、自然人或者其他合法投资组织不超过10名。

4.D。【解析】上市公司发行新股时招股说明书中关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：(1)发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况;(2)发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明;(3)发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况;项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因;(4)发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例;发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换公司的，应予以单独披露;(5)发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

5.B。【解析】公开募集证券说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由至少两名经办律师签署。公开募集证券说明书自最后签署之日起6个月内有效。公开募集证券说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。

6.B。【解析】转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价。

7.C。【解析】转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意。

8.C。【解析】上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列条件：(1)可转换公司债券的期限为1年以上;(2)可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;(3)申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。

9.B。【解析】上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易目前，应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项。

10.A。【解析】可交换公司债券的募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券。

　　二、多选题

。【解析】A、B、C、D选项均属于信息隔离墙的一般规定。

。【解析】法定资本制是资本确定原则的实现方式。

。【解析】董事的特别义务包括：(1)忠实义务;(2)勤勉义务。

。【解析】企业实施清产核资按下列步骤进行：(1)指定内设的财务管理机构、资产管理机构或者多个部门组成清产核资临时办事机构，负责具体组织清产核资工作;(2)制订本企业的清产核资实施方案;(3)聘请符合资质条件的社会中介机构;(4)按照清产核资工作的内容和要求具体组织实施各项工作;(5)向同级国有资产监督管理机构报送由企业法人代表签字、加盖公章的清产核资工作结果申报材料。

。【解析】评估目的与评估范围是资产评估报告正文所必须包括的内容。

。【解析】募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露：(1)拟增资或收购的企业的基本情况及最近1年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表;(2)增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况;(3)增资或收购前后持股比例及控制情况;(4)增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系。

。【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》，中国证监会依照下列程序审核发行证券的申请：(1)受理申请文件;(2)初审;(3)发行审核委员会审核;(4)核准;(5)证券发行;(6)再次申请;(7)证券承销。

。【解析】证券公司申请借人次级债务，应当提交以下申请文件：(1)申请书;(2)相关股东(大)会决议;(3)借人次级债务合同;(4)债务资金的用途说明;(5)合同当事人之间的关联关系说明;(6)证券公司目前的风险控制指标情况及相关测算报告;(7)债权人净资产情况的说明材料;(8)中国证监会要求提交的其他文件。

。【解析】D项，定向发行的债券不得公开发行或者变相公开发行。

。【解析】A、B、C、D选项均属于要约收购报告书应当载明的事项。

　　三、判断题

1.B。【解析】投资银行业的狭义含义只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问。题干所述为广义的投资银行业的定义。

2.A。【解析】同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。

3.B。【解析】证券公司有下列行为之一的，除承担《中华人民共和国证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票;在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

4.B。【解析】证券承销业务的合规性、正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容。

5.A。【解析】股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或免除或减少股东缴纳股款的义务。

6.A。【解析】股东可以亲自出席会议，也可以委托代理人代为出席和表决，但股东应以书面形式委托代理人，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。

7.B。【解析】股份有限公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可不再提取。本题中公司法定公积金仅达到该公司注册资本的25%。

8.A。【解析】股份有限公司的清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足以清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。

9.B。【解析】判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持从严原则。

10.A。【解析】在股份制改组的会计报表审计的计划阶段，重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。