2017二级理财规划师：财务分析和财务评价

导语：财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。

　　财务分析和财务评价

　　第一单元 编制客户财务报表

　　一、编制个人资产负债表

　　二、编制现金流量表

　　第二单元 分析客户的财务状况

　　一、资产负债表分析

个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产的负债表的`分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况，而且能够掌握客户实际拥有的财富量。

1、资产情况分析 2、负债情况分析 3、净资产分析

　　二、现金流量表分析作用：

1、现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。

2、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力。

3、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。

　　三 、客户财务状况比率分析

1、结余比率：结余/税后收入

2、投资与净资产比率：投资资产/净资产

3、清偿比率：净资产/总资产

4、负债比率：负债总额/总资产

5、即付比率：流动资产/负债总额

6、负债收入比率：到期需支付的债务本息/同期收入

7、流动性比率：流动资产/月支出

　　四 、预测客户财务发展趋势

1、客户未来收入情况预测

2、客户未来支出情况预测

3、资产负债情况预测