2017二级理财规划师理论要点:财务分析和财务评价
导语:财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。
第一单元 编制客户财务报表
一、编制个人资产负债表
二、编制现金流量表
第二单元 分析客户的财务状况
一、资产负债表分析
个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况,通过对个人资产的负债表的分析,理财规划师可以全面了解客户的'资产负债状况,而且能够掌握客户实际拥有的财富量。
1、资产情况分析 2、负债情况分析 3、净资产分析
二、现金流量表分析作用:
1、现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。
2、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力。
3、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。
三 、客户财务状况比率分析
1、结余比率:结余/税后收入
2、投资与净资产比率:投资资产/净资产
3、清偿比率:净资产/总资产
4、负债比率:负债总额/总资产
5、即付比率:流动资产/负债总额
6、负债收入比率:到期需支付的债务本息/同期收入
7、流动性比率:流动资产/月支出
四 、预测客户财务发展趋势
1、客户未来收入情况预测 2、客户未来支出情况预测 3、资产负债情况预测
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2017理财规划师基础知识:财务分析
导语:财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。一、财务分析的概述1、财务分析的含义:是指根...
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