2016证券从业《金融基础知识》考前冲刺题及答案

证券从业考试即将到来了，本站小编特地收集了下面2016证券从业《金融基础知识》考前冲刺题及答案，可以帮助大家巩固知识，熟悉考试环境!

　　一、单选题

1.中国债券市场首次引入的发行人民币债券的外资机构发行主体是(　　)。

A.世界银行和亚洲开发银行

B.国际金融公司和亚洲开发银行

C.国际货币基金组织和世界银行

D.国际金融公司和世界银行

2.证券公司申请保荐机构资格的，其从业人员不得少于(　　)人。

A.10

B.35

C.50

D.100

3.申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除具备基本条件外，其营业网点还不得少于(　　)个。

A.5

B.10

C.30

D.40

4.证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指(　　)。

A.证券公司发行的可转换债券

B.证券公司短期融资券

C.证券公司发行的次级债券

D.证券公司资产支持证券

5.中国证监会对证券公司的证券承销业务的现场检查是指对(　　)。

A.机构、体制与人员的检查

B.财务处理办法的检查

C.规章制度的检查

D.机构、制度、人员的检查和业务的检查

6.以募集方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的(　　)。

A.30%

B.35%

C.40%

D.50%

7.公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起__________内注销;属于与持有本公司股份的其他公司合并情形的，应当在__________内转让或者注销。(　　)

A.10日，6个月

B.10日，60日

C.5日，6个月

D.5日，60日

8.个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示(　　)。

A.本人身份证

B.持股凭证

C.本人身份证和持股凭证

D.书面委托书

9.中国证监会在(　　)个工作日内对上市公司独立董事的任职资格和独立性进行审核。

A.10

B.15

C.30

D.45

10.《中华人民共和国公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的(　　)列入公司法定公积金。

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

　　二、多选题

1.重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的(　　)，估算资产价值的方法。

A.实体性贬值

B.经济性贬值

C.功能性贬值

D.重置性贬值

2.每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。该核查报告应当包括的内容有(　　)。

A.募集资金的存放、使用及专户余额情况

B.募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异

C.闲置募集资金补充流动资金的情况和效果(如适用)

D.上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见

3.审计报告的基本内容应当包括(　　)。

A.引言段

B.管理层对财务报表的责任段

C.意见段

D.注册会计师的责任段

4.首次公开发行股票的发行人的财务独立是指(　　)。

A.建立独立的财务核算体系

B.能够独立作出财务决策

C.具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度

D.发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户

5.关于市净率法，下列说法中正确的有(　　)。

A.市净率是指股票市场价格与每股收益的比率

B.计算公式为：市净率=股票市场价格÷每股净资产

C.通过市净率定价法估值时，首先应根据审核后的净资产计算出发行人的每股净资产

D.根据相关规则人为规定市净率

6.在首次公开发行股票并上市的操作中，主承销商按照中国证监会相关规定组织验资时应当以(　　)为依据。

A.获取的T日16：00资金到账情况

B.获取的T+1日16：00资金到账情况

C.结算银行提供的网下申购资金专户截止T日16：00的资金余额

D.结算银行提供的网下申购资金专户截止T+1日16：00的资金余额

7.根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，上市公司向深圳证券交易所申请办理新股发行事宜时，应当提交的`文件有(　　)。

A.中国证监会的核准文件

B.经中国证监会审核的全部发行申报材料

C.发行的预计时间安排

D.发行具体实施方案和发行公告

8.招股说明书全文文本的扉页应刊登的内容包括(　　)。

A.发行股数

B.拟上市的证券交易所

C.招股说明书签署日期

D.发行股票的类型

9.上市公司的董事会秘书为上市公司高级管理人员，对公司和董事会负责，有权参加(　　)。

A.股东大会

B.董事会会议

C.监事会会议

D.高级管理人员相关会议

10.首次公开发行股票的发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括(　　)等。

A.特许经营权的取得

B.特许经营权的期限

C.特许经营权的费用标准

D.对发行人持续生产经营的影响

　　三、判断题

1.合格投资者只能使用在登记结算公司注册的证券账户进行证券公司债券的申购、受让等投资活动。(　　)

2.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构可以担任同～交易资金保管机构。(　　)

3.由于中国的企业会计准则和会计制度与国际会计准则存在差别，为了便于境外投资者了解企业的财务状况及其发展前景，充分保障投资者的利益以及适应不同募集地的要求，需要国际会计师事务所参照国际会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。(　　)

4.原则上，外资股的招股章程的编制应当严格符合外资股发行地有关招股章程必要条款和信息披露规则的要求。(　　)

5.在事先预防策略中，最佳的预防策略就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益，提高公司的竞争力。(　　)

6.收购期限届满后10日内，收购人应当向中国证监会报送关于收购情况的书面报告，同时抄报派出机构，抄送证券交易所，通知被收购公司。(　　)

7.关于外国投资者进行战略投资后的变更条件，投资者减持股份使上市公司外资股比例低于20%，上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。(　　)

8.上市公司在收到中国证监会关于召开并购重组委员会工作会议审核其重大资产重组申请的通知后，应于5日内予以公告。(　　)

9.并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时，委员与并购重组当事人及其他相关单位或者个人进行过接触的，应当及时提出回避。(　　)

10.在上市公司并购重组财务顾问的资格条件中，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币300万元。(　　)

　　参考答案及解析：

　　一、单选题

1.B。【解析】2005年10月9日，国际金融公司和亚洲开发银行这两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11.3亿元和10亿元.这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体。

2.B。【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》规定了证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，其中人员方面要求证券公司：具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人。

3.D。【解析】申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除基本条件外，还须具备下列条件：(1)注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构;(2)营业网点在40个以上。

4.B。【解析】证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。

5.D。【解析】中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容。对承销业务的现场检查包括：(1)机构、制度与人员的检查;(2)业务的检查。

6.B。【解析】以募集方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%，但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。

7.A。【解析】公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起10日内注销;属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议。要求公司收购其股份情形的，应当在6个月内转让或者注销。

8.C。【解析】个人股东亲自出席会议的，应当出示本人身份证和持股凭证;接受委托代理他人出席会议的，应当出示代理人身份证、代理委托书和持股凭证。

9.B。【解析】中国证监会在15个工作日内对上市公司独立董事的任职资格和独立性进行审核。

10.A。【解析】根据《中华人民共和国公司法》第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。

　　二、多选题

。【解析】资产评估的重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法。

。【解析】每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告，并于上市公司披露年度报告时向交易所提交。该核查报告应当包括以下内容：(1)募集资金的存放、使用及专户余额情况;(2)募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异;(3)用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况(如适用);(4)闲置募集资金补充流动资金的情况和效果(如适用);(5)募集资金投向变更的情况(如适用);(6)上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见;(7)交易所要求的其他内容。

。【解析】审计报告应当包括以下基本内容：(1)标题;(2)收件人;(3)引言段;(4)管理层对财务报表的责任段;(5)注册会计师的责任段;(6)意见段;(7)注册会计师的签名和盖章;(8)会计师事务所的名称、地址及盖章;(9)报告日期。

。【解析】首次公开发行股票的发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。

。【解析】市净率是指股票市场价格与每股净资产的比率，计算公式为：市净率一股票市场价格÷每股净资产。通过市净率定价法估值时，首先，应根据审核后的净资产计算出发行人的每股净资产;其次，根据二级市场的平均市净率、发行人的行业情况(同类行业公司股票的市净率)、发行人的经营状况及其净资产收益率等拟订估值市净率;最后，依据估值市净率与每股净资产的乘积决定估值。A项为市盈率的含义。

。【解析】在首次公开发行股票并上市的操作中，主承销商根据其获取的T日16：00资金到账情况以及结算银行提供的网下申购资金专户截止T日16：00的资金余额，按照中国证监会相关规定组织验资。

。【解析】根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，上市公司向深圳证券交易所申请办理新股发行事宜时，应当提交下列文件：(1)中国证监会的核准文件;(2)经中国证监会审核的全部发行申报材料;(3)发行的预计时间安排;(4)发行具体实施方案和发行公告;(5)相关招股意向书或者募集说明书;(6)深圳证券交易所要求的其他文件。

。【解析】招股说明书全文文本扉页应载有的内容有：发行股票类型;发行股数;每股面值;每股发行价格;预计发行日期;拟上市的证券交易所;发行后总股本，发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量;本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺;保荐机构、主承销商;招股说明书签署日期。

。【解析】上市公司的董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。

。【解析】首次公开发行股票的发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得，特许经营权的期限、费用标准，对发行人持续生产经营的影响等。

　　三、判断题

1.A。【解析】合格投资者只能使用在证券登记结算公司注册的证券账户进行债券的申购、受让等投资活动，并填制债券的认购表或受让表。

2.B。【解析】资金保管机构是指在信贷资产证券化交易中，接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构。

3.A。【解析】按照国际通行的做法，中国企业发行股票，首先应当按照中国的企业会计准则和会计制度编制财务报表。但是，由于中国的企业会计准则和会计制度与国际会计准则存在差别，为了便于境外投资者了解企业的财务状况及其发展前景，充分保障投资者的利益以及适应不同募集地的要求，需要国际会计师事务所参照国际会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。

4.B。【解析】原则上，外资股招股章程的编制应当严格符合外资股上市地有关招股章程必要条款和信息披露规则的要求。

5.A。【解析】事先预防策略是主动阻止本公司被收购的最积极的方法。最佳的预防策略就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益，提高公司的竞争力。

6.B。【解析】收购期限届满后15日内，收购人应当向中国证监会报送关于收购情况的书面报告，同时抄报派出机构，抄送证券交易所，通知被收购公司。

7.B。【解析】投资者减持股份使上市公司外资股比例低于25%，上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。

8.B。【解析】上市公司在收到中国证监会关于召开并购重组委员会工作会议审核其重大资产重组申请的通知后，应当立即予以公告，并申请办理并购重组委员会工作会议期间直至其表决结果披露前的停牌事宜。

9.A。【解析】并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时，委员与并购重组当事人及其他相关单位或者个人进行过接触的，应当及时提出回避。

10.B。【解析】在上市公司并购重组财务顾问的资格条件中，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产应不低于人民币500万元。