企业必须要缴哪些税
对于创业期的中小企业来讲,老板通常是研发人员、销售市场人员或者技术工程师,在技术、产品等专业知识方面可能有很多经验,但在财务税务管理上等几乎一窍不通。下面是yjbys小编为大家带来的关于企业必须要缴哪些税的知识,欢迎阅读。
【增值税】
增值税顾名思义就是要对增值额征税,也就是对买卖价格之间的差价进行收税。按照规模大小等标准又可以分为一般纳税人和小规模纳税人,一般纳税人的门槛相对较高,较多创业公司是从小规模纳税人开始的。通常地来说:一般纳税人常见税率17%;小规模纳税人常见征收率3%。
例如:生产某产品的进货成本是100元,经过加工后,再以110元卖出去,那么,一般纳税人需要为该产品缴纳的增值税为(110-100 )×17%=1.7元,(提供加工生产的税率为17%)然而,小规模纳税人需要缴纳的增值税为110×3%=3.3元。
【企业所得税】
企业所得税是对企业所得(简单理解为利润)征税,盈利的企业必须缴纳企业所得税,名义上的税率是会计利润的25%,计算公式为:企业所得税=利润总额*25%,实际计算很复杂,还有各种优惠政策和减免措施等。
【个人所得税】
一提到个人所得税,几乎所有人都会想到工资超过3500元后应缴纳个人所得税,其实“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。从企业层面讲,它涉及面较广且计算复杂,税收筹划的空间较大。比如:比如年 终奖、季度奖金等,只要稍微改变一下工资的发放形式,马上可以起到降低税负的作用。
【消费税、资源税、烟叶税】
从事烟、酒和酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮烟火、成品油、汽车轮胎、小汽车、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子和实木地板、涂料、电池等生产、销售的企业需要依法缴纳消费税。
【城建税、教育费附加、地方教育附加费】
以增值税、营业税、消费税为计税基数缴纳的.,城市维护建设税税率一般为7%,教育费附加税率3%,地方教育费附加税率2%。
【城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、土地增值税、契税】
企业使用自有房屋进行生产经营,或者无租使用免税单位的房屋,以及对外出租房屋,需要缴纳房产税;企业使用了城镇的土地,需要缴纳城镇土地使用税;企业因非农原因使用了农村的耕地,需要缴纳耕地占用税;企业销售房地产,其中土地价格增值了的,需要缴纳土地增值税;企业购买了房产土地,需要缴纳契税。
【印花税】
企业书立凭证和合同要缴纳印花税,看似简单的小税种,在计算缴纳时应更加仔细。
【车船税、车购税】
使用车辆和船只,企业一般要缴纳车船税。购买车辆,要缴纳车辆购置税。
【关税、船舶吨税、增值税(进出口)、消费税(进出口)】
企业从事进出口行为,要向海关缴纳关税,以及进出口增值税和消费税;企业从事国际船运要向海关缴纳船舶吨税。
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