会计从业资格考试电算化资料:应收应付管理基本设置
应收应付管理基本设置及初始化
1.知识结构体系
2.重要知识点/考点
(1)科目受控、辅助核算设置、指定科目
主受控科目:应收账款、预收账款、应付账款、预付账款
设置方式:通过“会计科目”设置实,指定客户/供应商辅助核算,受控于“应收管理”及“应付管理”。
主要相关科目:
应收模块:应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目(销项)。
应付模块:应付科目、预付科目、采购科目、税金科目(进项)。
如果票据管理业务较多,还需指定相应的票据科目。
操作:“应收(应付)款管理”——“设置”——“初始设置”,在“基础科目设置”页或“控制科目设置”页。
一般考核方式:按要求设置应收/应付主科目的受控,指定应收/应付各项目的记账科目。操作题。
(2)输入客户、供应商档案
客户:基础设置——基础档案——客商信息——客户档案。
供应商:基础设置——基础档案——客商信息——供应商档案。
按“增加”输入编码、简称,如果双重身份,指定关联;如果有分类,需先输入分类档案。
一般考核方式:按要求增加客户、供应商。操作题。
(3)输入存货计量单位
设置分组:基础设置——基础档案——存货——计量单位,单击“分组”,按“增加”设置分组档案。一般选“无换算率”。如果不需分类,可设一个“无分类”组。
计量单位:在分类下单击“单位”,按“增加”输入具体的计量单位,输入代码、名称。
一般考核方式:按要求存货计量单位。操作题。
(4)输入存货档案
输入存货档案:基础设置——基础档案——存货——存货档案,按“增加”,输入编码、名称,选计量单位组、计量单位。
控制项:如果进行采购、销售等业务,应定义存货属性、增值税率。
一般考核方式:按要求增加存货,操作题。
(5)设置结算方式
设置结算方式:基础设置——基础档案——收付结算——结算方式,按“增加”,输入代码、名称。
指定结算方式对应科目:应收、应付中,设置——初始设置,在“结算方式科目设置”页,指定对应现金类科目。
一般考核方式:按要求设置结算方式,如现金、支票、汇票等。操作题。
(6)输入初始化数据
应收模块:各客户的.应收账款、预收账款期初数。
应付模块:各供应商的应付账款、预付账款期初数。
操作:应收/应付款管理——设置——期初余额,按“增加”,选单据种类,输入明细信息。最终要求各科目期初数与总账平衡。如果是同时启动模块,应先输入应收、应付初始化数据,总账初始数据直接“引入”。
一般考核方式:按要求输入应收/应付系统的初始数据。操作题。
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