2017初级银行从业资格《银行管理》考点复习
初级银行从业资格《银行管理》考点复习如何复习呢?以下是本站小编收集整理的2017初级银行从业资格《银行管理》考点复习资料,希望可以对您的学习有所帮助!
银行业初级资格《银行管理》资料:资本管理
资本管理
A银行资本的概念与作用
1.银行资本的概念
从不同的角度看,银行资本的定义不尽相同。银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念,即财务会计、银行监管和内部风险管理,所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。
(1)会计资本,也称为账面资本,指银行资产负债表中资产减去负债后的余额,即所有者权益。我国商业银行的会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)、外币报表折算差额和少数股东权益。
(2)监管资本,指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。
(3)经济资本,指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超
2.银行资本的作用
银行的突出特点是高负债经营,自有资本较少,银行资本的作用主要表现在以下几个方面:
(1)满足银行正常经营对长期资金的需要。
(2)吸收损失。
(3)限制银行业务过度扩张和承担风险。
(4)维持市场信心。市场信心是影响高负债经营的银行业稳定性的直接因素。
(5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
B监管资本的要求及管理:我国监管资本的构成
1.核心资本: (1)实收资本(2)资本公积。 (3)盈余公积, (4)未分配利润 (5)少数股权
2.附属资本 (1)重估储备,指商业银行经国家有关部门批准,对固定资产进行重估时,固定资产公允价值与账面价值之间的.正差额部分。若中国银监会认为重估作价是审慎的,这类重估储备可以列入附属资本,但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。
(2)一般准备
(3)优先股
(4)可转换债券,指商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。
(5)混合资本债券
(6)长期次级债务,指原始期限最少在5年以上的次级债务。次级债务是对银行收益和净资产的请求权次于其他债务(如银行存款)的债务。经中国银监会认可,商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本,在距到期日前最后5年,其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔10年期的次级债券,第六年计人附属资本的数量为100%,第七年为80%,第八年为60%,第九年为40%,第十年为20%。
3.扣除项
C 经济资本及其应用:提高资本充足率的方法
商业银行要提高资本充足率,主要有两个途径,一是增加资本;二是降低风险加权总资产。前者称为“分子对策”,后者称为“分母对策”。当然,银行也可以“双管齐下”,同时采取两个对策。
1.分子对策 2.分母对策 3.综合措施
商业银行提高资本充足率往往可以“双管齐下”,同时采取分子对策和分母对策,其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。
银行业初级资格《银行管理》资料:内部控制
内部控制
A内部控制的重点内容:
内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
B内部控制的目标 :是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略
内部控制的原则:
C内部控制的原则
1.全面性原则 2.重要性原则 3.制衡性原则 4.适应性原则 5.成本效益原则
D内部控制的构成要素:
1.内部环境 2.风险评估 3.控制活动 4.信息与沟通 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通
5.内部监督 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,一旦发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。
银行业初级资格《银行管理》资料:合规管理
合规管理
A 合规管理的相关概念:
合规,是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。
合规风险,是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
合规管理部门,是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。
B 合规管理的目标:
合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性,确保各项风险管理政策和程序的一致性。
商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架,实现对合规风险的有效识别和管理,促进全面风险管理体系建设,确保依法合规经营。
合规管理体系的基本要素:
C 合规管理体系的基本要素
商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素:
(1)合规政策;
(2)合规管理部门的组织结构和资源;
(3)合规风险管理计划;
(4)合规风险识别和管理流程;
(5)合规培训与教育制度。
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