内部审计与监督制度

一、公司财务审计部门依法对集团、对所属单位实施内部审计监督，开展日常审计和任期经济责任审计，审计周期不得超过一年。

二、开展内部审计，必须依法组成审计小组，审计小组一般由公司委托审计单位或从财务调集内部人员组成。

三、总公司、分公司正常年度审计，必须拉网式帐帐过关，对上年的帐务审计最迟在下一年三月底完成。并及时作出负责任的审计报告，注明存在的帐务问题、经济问题、要改进的`事项。对于分公司一般调动或提任、降职的干部，应在变动后一个月内完成审计。特殊情况需延长审计时间的，应经董事长批准。

四、审计人员必须对审计情况和单位经济秘密保密，对于在审计中发现的违纪违法问题，应及时向董事长报告，安排查处，以便及时整改和改进，如出现严重的经济包庇和贪污问题，要及时追究经济责任和法律责任。

五、被审单位应积极配合审计，不得隐匿会计资料和档案，不得提供虚假资料，不得阻挠审计人员开展工作。对于审计调查事项，应由有关人员作出准确、真实的书面说明。

六、审计人员必须坚持原则，对企业高度负责，深入细致的搞好审计工作，如出现遗漏问题、包庇瞒报问题要承担双倍的经济责任和相应的法律责任。

内部审计与监督制度 [篇2]

1、学校年度财务预算执行情况和学校财务报告要接受定期审计。年度预算和各项收支计划是否按财务制度进行编制，各项收入和支出是否按预算进行。财务报告编制是否符合财务制度的规定和要求，财务报告是否真实可靠，财务分析的各项指标是否真实、准确。

2、学校校长在调任、转任、轮换、退休、辞职、辞退和因机构裁撤、合并而离任，离任前要接受任期经济责任审计。

3、学校的基建、大型维修、大宗设备购置等支出情况要接受专项审计。学校的基建、大型维修、购置大宗物品是否符合规定。各类固定资产是否按《学校固定资产登记制度》进行管理，有无资产流失现象。

4、自治区、地区专项经费执行情况要接受专项审计。各项专款是否做到了专款专用、专项核算，有无挤占、挪用、截留等问题。

5、自觉接受上级审计部门的领导，主动汇报工作。注意协调校内各职能部门的关系，接受审计机关的监督。

6、严格遵守国家法律法规和学校规章制度，严格依法审计。

7、保持职业谨慎，做到客观公正、实事求是。

8、严格遵守廉政勤政规定和审计工作纪律，保守工作机密。

9、忠于职守，敢于负责，不隐瞒查出的被审计人违反财经法纪的问题。 10、努力学习，勤于思考，根据审计工作提出合理化建议意见。