审计师考试《审计专业相关知识》考点:票据法和证券法
一、单项选择题
1、2011年5月,某股份有限公司发行了5年期公司债券2200万元,1年期公司债券1100万元。截至2012年7月31日的净资产额为12000万元,除前述债券外,其余已全部归还本息,计划于2012年8月初再次发行债券。该公司此次发行公司债券额最多不得超过:
A、2600万元
B、2300万元
C、4800万元
D、1300万元
2、下列属于欺诈客户行为的是:
A、在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量
B、与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量
C、单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格或者证券交易量
D、利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息
3、某有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易,下列不符合公司债券上市法定条件的是:
A、该债券的期限为 1 年
B、该债券的实际发行额为人民币 1. 5 亿元
C、该公司的净资产额为人民币 1. 5 亿元
D、该公司最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券10个月的利息
4、下列不属于票据当事人取得票据的途径的是:
A、从出票人处取得
B、通过票据背书转让等方式从持票人处受让取得
C、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的
D、依照税收、继承、赠与、企业合并等其他法定方式取得票据
5、下列关于票据的作用的说法中,不正确的是:
A、融资作用
B、汇兑作用
C、监督作用
D、信用作用
6、支票上的下列事项,可以由出票人授权补记的是:
A、收款人名称
B、出票人签章
C、付款人名称
D、出票日期
7、下列有关票据的说法中不正确的是:
A、票据法律关系的客体是指票据记载的一定数额的货币
B、买卖、存款、担保、借贷、赠予等属于票据原因关系
C、票据基础关系是产生票据法律关系的原因和前提条件
D、票据基础关系包括票据原因关系和票据资金关系
8、下列各项中,不属于我国票据法规定的票据的是:
A、汇票
B、本票
C、支票
D、发票
9、根据规定,代理人超越代理权限在票据上签章的,其法律后果是:
A、代理人承担票据责任
B、签章人与被代理人连带承担票据责任
C、被代理人承担票据责任
D、代理人应当就其超越权限的部分承担票据责任
10、根据票据法的规定,背书人在汇票上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的.,将产生的法律后果是:
A、该汇票无效
B、该背书转让无效
C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任
11、见票即付的汇票,向付款人提示付款法的期限是自出票日起:
A、1个月内
B、1周内
C、2个月内
D、30 天内
12、张某向李某背书转让面额为 10 万元的汇票作为购买房屋的价金,李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合议解除,则张某可以行使的权利是:
A、请求李某返还汇票
B、请求李某返还 10 万元现金
C、请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票
D、请求付款人停止支付票据上的款项
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