分工与合作两宋乡役职责的演变论文

　　摘要：征税派役、治安管理等乡村社会秩序的维护，是两宋乡役的主要职责。不同职责，国家规定由不同色役分别掌管，但由于积贫积弱、内外交困等国势，在实行中却往往是混合执行。从唐、元前后两代的沿革来看，宋代乡役职责及其所反映出的社会发展过程，其特点更为明显。

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　　关键词：宋代，乡役职责，演变，分工，合作

唐宋元三朝是我国古代社会发展变化较为显著的时期，其中乡村管理体制的变化和沿革，颇能凸现基层社会演变的过程和社会变迁的趋势。对于乡村管理职能的探讨，似乎也可窥见中国古代社会发展演进的较长时段中，制度的沿革、反弹及其所反映出的社会演变脉络，凸显出一些普遍性的特点。我们谨以两宋时期乡役职责的探讨为主，结合学界有关唐、元两朝的相关研究，对上述问题试加研讨。这里，先采用历时性的方法，对宋代各色乡役的职责演变情况加以考察，再结合唐、元史事，稍做分析。

　　一

两宋期间，乡役制屡有变革，较为复杂，在历史的不同时间、空间，差异也较大。两宋社会发展演进过程中，伴随着乡役制的多次变化，乡役职责也随之变动。但是，从帝制国家的制度设计来看，对于征收赋税和掌管乡村社会治安两个方面，政府有着较为明晰的分工。我们先看各色乡役的职责变动情况。

1.里正。宋初，沿用前代旧制，由里正、户长、乡书手一起负责“课督赋税”[1](卷12《职役一》);[5](P4295)。由此可知，里正在催征赋税过程中居于主要地位，户长和乡书手辅助里正工作。里正督租[2](P.527)是其主要职责。在催税时，里正须亲自到乡村各家各户去催征，南宋时有“当时夏税不得免，到今里（保）正排门催”[3](卷25《二月雪》)的诗句；或说催税时“里正临门”[2](P773)，都是里正负责乡村赋税征收的具体描述。此外，里正还参与县司对民户徭役的差派。开宝、至和年间，有“诸乡置里正，[主]赋役”[4](职官48之25)，里正“主催税及预县中差役之事”[2](P4330);[25](《韩魏公家传》，P1799)等记载。另据《宋刑统》卷12《户婚律·脱漏增减户口》，卷13《户婚律·课农桑》，北宋初沿袭唐制，里正还负有案比户口，课农桑等职责。这种情况是否与史实相符，目前还找不到其他的佐证材料，但是，从唐末五代战乱对乡村社会秩序的破坏来看，宋初政府极有可能沿用前朝旧制，以控制乡村民众，重建乡村秩序。此外，里正还有与农师一起“周劝民分于旷土种莳”的职责，但不久即废[1](卷12)。里正由第一等民户充任，在督促民户赋役方面责任重大，地位较高，故一度“号为脂膏”[2](P4330)。

开宝七年（974），朝廷诏令：“废乡，分为管。置户长主纳赋……”[4](职官48之25)由户长取代里正。天禧三年（1019）后，又有“诸州取年满里正为牙职，主掌官物”的情况，即民户被差为乡役里正，2年期满，再充州役衙前，是为里正衙前。这是一件极苦的差役，承役民户“多致破荡家产”[2](P.2141)。开宝七年后，里正之役依然存在，但“只是准备衙前，其秋夏两税并是户长催理”。里正之役已经发生了显著变化。由于里正衙前的负担太重，所以时人多有“州县生民之苦，无重于里正衙前”[2](P4330);[23](卷6，P184)的议论，纷纷建议革除。于是，至和二年（1055）诏罢里正衙前，乡役里正也随之废止。此后，宋人文集和其他一些传世文献中，仍大量出现里正之名，其实只是宋人俗称保正为里正，不可与宋初里正等同视之。

2.户长。宋初，乡役户长与里正、乡书手一起督催赋税。开宝七年后，户长取代里正，主催乡民赋税。然而，这一变革是否随后就在全国实行了呢？史载，皇祐中韩琦奏请：“里正主督租赋，以户长代之，二年一易。”朝廷准奏，并在京畿、河北、河东、陕西、京东西诸路推行[1](卷12《职役一》)。从开宝废乡令和韩琦奏疏来看，在这段时期内，户长并未在全国范围内完全取代里正。史载：至道元年（995）六月，朝廷派人处理开封府诡名挟户之事时，强调不许将自家赋税混为逃移户名下，“并许本村耆保、亲邻、里正、户长、书手陈首，典押、令佐觉察”[4]（食货69之37），由此可知，开宝废乡令后20多年，里正仍在乡村社会中由民户充差，辅助户长、乡书手催税。至和年间诏废里正衙前，里正也随而废除后，户长才完全取代里正，成为乡村中主催税赋的乡役人。

乡村赋税的征收，主要依据租税簿籍。史载：“州县赋之有籍，岁一置，谓之空行簿，以待岁中催科；闰年别置，谓之实行簿，以藏有司。”天圣年间，空行簿一度废止，景祐时又重新攒造，“诏再闰一造”，至庆历年间，始恢复[5](P4206)。催科所用簿籍和五等丁产簿，都须户长和耆长、乡书手一起参与攒造[4](食货65之14-15)。所以，户长的职责还包括催税的准备工作。

在熙宁役法改革中，乡役户长也一度不再差派，改为募人充役。这一改革也并非尽善尽美，据熙宁七年（1074）沈括的奏疏，常州无锡县、苏州长洲县等由于“逃绝人户”和诡名挟佃过于泛滥，而“户长陪（赔）纳税有至二百馀缗”[2](P6077～6078)者；吕惠卿、和卿兄弟则认为，五等簿的攒造“旧凭书手及耆、户长共通，隐漏不实，检用无据”，是负责攒造的户长等不能尽知田野居民的“贫富之详”所致，建议推行手实法[2](P6224，P6227)。此后，司农寺建议“废户长、坊正，其州县坊郭税赋、苗役钱”[2](P6277)改由甲头催纳。即废户长，以甲头取代。

废除户长的新法虽已颁行，在诸路州县“有保长处已罢户长、壮丁，其并耆长罢之”[2](P6436)，但仍有部分州县并未实行。如熙宁九年（1076）十一月侍御史周尹就曾奏请“令诸路州县依先降免役钱募耆长、户长”[2](P6825)。随后，沈括又指出两浙路民户的重役“不过牙（衙）前、耆户长、散从官之类”[2](P6436～6437)，即可说明户长存而未废的史事。这表明，熙宁七年（1074）废户长代之甲头的诏令，并未得以全面推行，故沈括再次建请以甲头催税。

熙宁后至南宋，保甲法逐渐混同为乡役法，时而是大小保长催税，时而由户长或甲头催税，各地也颇有不同，但凡差派户长，其主要职责也是以催税为主，并兼及税务征收中攒造户等簿等相关事务。

3.耆长、保正副。耆长之名，源于五代，后周时以之主掌乡村事务。宋初的职役制度，在保障乡村社会安定方面，亦以耆长率领壮丁，“逐捕盗贼”[1](卷12《职役一》)。在开宝七年(974)废乡令中，以耆长“主盗贼词讼”[4](职官48之25)。其他如防备烟火，修补桥道，以及与户长、乡书手一起攒造五等户簿等，也都属耆长分内职责。熙宁八年(1075)闰四月，朝旨罢耆壮之役，而代以都副保正和承帖人。元丰八年(1085)，朝旨再次由耆长、壮丁取代都副保正、承帖人，主掌乡村治安诸事。随后又规定，允许原来充任保正、承帖人等役的民户，如自己情愿，可再充为耆壮。换言之，朝廷允许以保甲制下的保正等名目充任乡役耆长、壮丁等，这便成为后来乡役、保甲兼充制的源头。

历经元祐更化和绍圣之变后，上述这种以都副保正等兼充耆壮乡役的制度，似更利于州县政府对乡民的治理，南宋时已在更多地区推行。而无论是只设耆长，不设保正，或只设保正，不设耆长，或是以保正兼充耆长，自北宋后期以至南宋，耆长和保正的职责都明显地日益具体化了，也出现了日渐增多的趋势。现存文献显示，下述诸事均须由“耆长主之”：乡村盗贼、斗殴、烟火、桥道公事[6](卷21《论差役利害状》)；稽查户口，编造丁口文帐和五等户簿[7](卷九)；乡村的地理、村分四至，寺庙馆铺，客店酒坊，古迹河渡等具体事务的变更，查明后向县司申报；官员下乡的迎送和供应酒食，逆旅之客病宿的请医治疗或死后安葬，以及无主坟茔的管理[8](卷3《处事》)[9](卷2《王客》)；协助督税乡役依限征催税赋，催纳坊场钱，将户绝者的田产籍没入官[8](卷8《知县事榜》);[10](卷20《上王提刑书》)；承受县司各种文引、文帖、告示，然后遍告乡里，解送乡县之间的公事和罪犯[8](卷7《榜耆壮》)等等。对此，李元弼《作邑自箴》卷7《榜客店户》和《榜耆壮》记载尤详。在保正兼充耆长时还有许多法外“职责”，诸如到县司听候差使，或任由县司官吏私自借用承担一些工役，以及各种名目的钱物需索，等等[4](刑法2之121);[6](卷99《约束不得搔扰保正等榜》)。要言之，自北宋后期至南宋，耆长、保正的职责确实是更加具体化，也逐渐增多并延伸至催税职能了。

4.保长、甲头。王安石变法，保甲制的推行和此后保甲名目被应用于乡役制，对宋代职役制度产生了较多影响。保长、催税甲头就是在这一时期出现，并成为此后乡役制的主体角色的。史载，熙宁初即已推行甲头之制，由乡村邻近的30户组成一甲，先由家产富足者充任甲头，负责一甲之内青苗钱物的散敛，一税一替[11](卷70《神宗皇帝·役法》)。熙丰后，在各路州县或以甲头催税，或以户长、保长催税，但凡设置甲头，一概负责催理一甲30户（或稍少于30户）的税赋，直至南宋。保长之役，又分大小保长，即每五户为一小保，设小保长一名；每五小保为一大保，设大保长一名，有时大保长可以兼充户长之役。总之，甲头和保长都是负责催税的乡役。然而，南宋役制有所混乱，甲头、保长等乡役增有“法外”职责，如被县司勒令掌管本属于其他职役的任务，甚而被勒索钱财或应用于一些无偿的奔走驱使等劳役[12]。

　　二

征收赋税、治安管理，宋初以来，国家制度对于各色乡役的分工较为明确。但是，实行中却往往将上述两种不同职责混在一起，即某一乡役既征收赋税，又负责治安管理，甚至还将其他职责混在一起，以合作的方式，共同完成。对此，我们分别加以阐述。

首先，在督税方面，改多种乡役为一种或两种乡役（兼充）督征课赋。唐前期的里正有案比户口，课植农桑，检察非违，催驱赋役等多项职责。中唐前后，又有书手等参与其事。五代时，三大户（耆长）的职责也有催征。降及宋初，催税者则由里正、乡书手、户长共同承担，将中唐以前由里正一役承担的催驱赋役，改由三种乡役共同承担。开宝七年(974)，朝廷诏令以户长主督税课，而里正、乡书手仍辅助户长催征。至和二年(1055)诏废里正后，督税还是由户长、乡书手共同承担。熙丰之后，各地乡村中负责催税的乡役，或以户长、保长，或代以甲头，或由大保长兼户长之役，或户长、甲头并设，在役制上也大致呈现出乡役职掌渐趋合作的趋向。而保甲制、乡役制参互使用的过程中，督税乡役的职责也呈现出合作的趋向。这一趋向还可从以下两个方面得到印证：

一、以督税而言，南宋中期后，在一些路分出现了以都副保正掌管的现象。都副保正本职为负责乡村中的治安词讼、烟火盗贼。由保正副催税的同时，充役的民户还照样承担原来的乡役职责，即一种乡役负有多种职责。

二、熙丰时期主要由甲头督税，散敛青苗等。乡村每30户以内，设一甲头催税。就两宋而言，其催征范围有越来越小的趋向：唐朝督促赋税是以100户为一个单元，由里正负责。宋初“循旧制”，史料中虽然无明确记载，但是，这一时期催税的最小单元，也大概在100户左右[13]。进而言之，熙宁初保甲制以500户为一都保，不久就改以250户为一都保，以每5、25、250户分设大小保长和都副保正。这时的乡役数量较之唐代和熙宁以前都增加很多，其中最基本的以五户为一小保征税的制度，较之设甲头，催税范围更加缩小。都副保正等也几乎都身负催税的责任。小保长、大保长、保正副、县司……可谓环环相扣，层层征收。这既说明催征工作的困难，也充分表明乡役职责的合作化趋向，进而体现出政府加大赋税催征和乡村治理的力度，以及国家权力向基层社会渗透的趋向[14]。我们认为，到王安石变法时期，尤其是保甲法的推行，这一渗透有所深化。而且，如此一来，在沟通国家和乡村社会的中间层——乡役人数增多的情况下，国家为了节省治理乡村的成本，役钱逐渐转化为新的赋税名目，北宋晚期直至整个南宋时期，役制中明显出现了由差募并用到名募实差的变化。

其次，在乡村社会治安方面，宋初设耆长、壮丁掌其事。熙宁年间创行保甲制，作为民兵性质的保甲正长对于乡村社会治安起到了很大作用。随着保甲制被应用于乡役制，保正承担或兼充了耆长的职责，承帖人取代了壮丁。此后，保正或取代耆长，或耆长、保正并设而以保正兼代耆长，保正的职责渐渐包括了更多的内容：逐捕盗贼，主掌词讼、斗殴、桥道、烟火，掌控私贩禁物、驱催税租，以及在县听候差使，等等。乡村社会中的诸多乡役职责渐渐地由保正（耆长）、户长（或保长、催税甲头）共同承担了。前揭《宋会要辑稿》食货65之80、刑法2之121，《朱文公文集》卷99《约束不得搔扰保正等榜》等史料，均可为之佐证。乡役合作的趋势更趋明朗。

下面，我们从较长时段的观察，结合唐、元两朝史事对此再作探讨，则乡役职能沿革和反弹的轨迹更为明显。隋初，曾沿用北魏以来的三长制，不久即改行乡里二级制，唐朝沿用隋制，在乡村中以100户为一里，5里为一乡，各设乡佐（乡正）和里正掌管乡村事务。不久，废除了乡正掌管乡村词讼职责，而里正的主要职责是按比户口，课植农桑，检察非违，催驱赋役[15](卷3《乡党》)。中唐以降，史籍中几乎不见乡佐（乡正）活跃于乡间的记载，所有乡村事务大都均由里正承担。随着均田制和租庸调制的破坏，募兵制取代了府兵制，尤其是两税法的肇兴，赋税征收不再依据丁口的多少，而主要依据民户家产的数量，如此一来，乡间事务陡增。这时乡村管理者的人数有所增加，出现了书手等名目[24](P.598～606)（书手可见元稹《元氏长庆集》卷38《同州奏均田》，甲头则可见晚唐临安人程仁绍的《请蠲免夫役状》，载《全唐文》卷898；日本僧人圆仁《入唐求法巡礼行记》中还多有当村押官、村老、邵村勾当等乡村头目的记载）。这样不但要增加人手以完成州县政府所交给的任务，而且，里正本身职责增加不少，也发生了许多变化。与此同时，里正也由过去的乡官逐渐沦为乡役。

再看元朝的情况。有元一代政府向民户征收科差、税粮（以人丁为本），北方税粮分为丁税、地税，因户而异；南方则是夏秋二税，秋税按亩征粮，夏税征粮或其他实物，各地不一。而所有这些乡村税务征收工作，大都是由里正、主首为主。元代乡役更多的是沿自于金朝：乡设里正，按比户口，催督赋役，劝课农桑。村设主首，帮助里正禁察非法之事。元代乡村一般有乡、都二级，乡设里正，都设主首“使佐里正催督差税，禁止违法”[17](卷16，《田令·理民》)，主要负责催办差税和地方治安。各乡都头目设置人数多少不一，一般每乡设里正一人，主首则依都内户数而定。这和宋代有着很大的不同。而在有些地方，“里正催办钱粮，主首供应杂事”[17](卷2《地理·乡都》P19)。他们都是轮流差派的'。至元六年（1269），元朝在北方农村初设社长，以50户为一社，意在劝农，并有监视民户的制度理念。后来又增加了诸如统计户口、征调赋役、维持治安、处理诉讼等职能。元世祖以后，社制遭到一定程度的破坏，社长常常被官府另行差遣，用于搜刮钱财等[17](卷16《田令·理民》；[18]卷53《刑部十五·诉讼·词讼不许里正备申》，卷57《刑部十九·诸禁·祈赛神社》)。统而观之，有元时期的乡役职责也存在由分工到合作的趋势。为了更清晰地展现出唐宋元时期乡役职责演变的特点，请看表一：

表一：唐宋元乡役职能变化情况表

职 责

案比户口

课植农桑

检查非违

催驱赋役

时 期

中唐以前

里正为主，村正参与

中唐以后

里正、村正、书手等

五代后周

耆长（三大户，见《程子遗书》卷21上）

北宋前期

耆户长、乡书手

里正、耆户长

耆长、壮丁

里正、户长、乡书手

北宋熙丰之后

保正长

户长或保正长

保正或耆壮

户长、 甲头或大保长

金朝

里正、主首

南宋时期

耆户长、保正长

保正长或户长

保正或耆壮

甲头、户长或大保长、都副保正（兼差）

元代

里正、主首负责征税派役和治安管理，社长主劝农，但后来也参与了征税派役等

由此可知，唐朝前期里正役的职责，在两宋时多由两种以上乡役承担其中的一个方面，制度上有明确的分工，但南宋中期后，保正长等逐渐承担了几乎唐前期里正的所有职责。元代也大体如此。故而，我们认为，自唐至宋元，因财政的入不敷出，日益困窘，国家在赋役征派领域加强了对乡村社会的监控力度。总之，一方面，反映出乡役职责分配历经了分工——合作这样一个演变过程。然而，随着社会的演进，从实际上看，乡役人混合、合作办公的趋势逐渐突出，乡役职责的分配也日益混合为一了。从另一方面，这又反映出赋役征派的繁难，乡村社会秩序的混乱和国家财政的危机。

最后，还需明确指出的是，唐宋时期的里正和户长、甲头、保长等，虽然同为负责催税的乡役人，但他们催税的名目和数量却并不相同。这自是与中唐两税法变革有关。此前，帝国赋税以人丁为主征收，此后，国家税制规定，征税“唯以资产为宗，不以丁身为本。资产少者则其税少，资产多者则其税多”[20](卷22《均节赋税恤百姓六条·其一论两税之弊须有?革》)。宋代税法沿袭于唐，也是按民户的资产多少，排定赋税缴纳量。资产可以是有形的，如土地田产（有山水田、平坡，贫腴之分，不易把握）、家什牲畜等等，而有的却是无形或是可以隐蔽的，如银钱的收藏。如此而言，按照资产多少征税，自然比按人丁多少征税复杂、繁难的多。两宋赋税名目繁多，征收数量也有上升趋势[21]。而所有这些不同名目的赋税都由乡役人完成，其肩头的责任增重了许多。就两宋而言，役制的反复和南宋中晚期义役的出现，充分说明天水一朝的乡役制度已紊乱不堪。乡役职能中出现的从分工到合作的趋势，正好反映出在外敌内困的社会背景下，两宋三冗三费、积贫积弱的社会现实。农民收获有限，催税乡役往往不能按时足额完成任务，而国家和地方财政却日益困窘[22]，这就使得国家在赋税征收方面不得不一再做出调整，于是，诏令纷纷，后改前冲，前混同于后，禁令者三，于事无补者多，出现了各色乡役合作征税的现实。这正如北宋欧阳修所说：“从来臣僚非不言事，朝廷非不施行，患在但著空文，不责实效，故改更虽数，号令虽频，上下因循，了无所益。”ace="Times New Roman">[26]（卷97《论按察官吏札子》）而无论怎样的调整和变化，国家的治理理念只有一个：在乡村社会秩序稳定的前提下，促使民户按时足额地完税纳粮，以保证国家财政的良性运行和王朝的持续统治。

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