报税实训实习报告
一、实训目的
二、实训时间
三、实训任务介绍
四、实训内容及过程
(1) 增值税
实训任务:
东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人,于2011年7月3日申报上月增值税。
(1)2011年6月销售额如增值税发票汇总表所示,此外公司本月将自制的商品用于项目基建,共领用400件。
(2)本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示,另外企业用5月份购进的价值117000.00元(含税)的`商品发放福利(该商品的进项税在5月份已经抵扣)。
(3)上月末企业尚有未抵扣税额,相关数据可参考所附的增值税纳税申报表(5月)。 要求:公司于2011年7月3日申报纳税,根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列增值税纳税申报表及其相关附表。(金额需要四舍五入的保留两位小数)
申报表截图
利用文字及算式表示当期进项税额、销项税额、应纳税额
当期进项税额=918823.52×17%=156200
销项税额=(1200000+120000)×17%=224000
应纳税额=销项税额-进项税额-上期留抵税额- 进项税额转出=224000-156200-12530-17000=72670
(2)消费税
实训任务:
时尚神华化妆品有限公司2011年5月销售索伏特化妆品(消费税税率30%),根据背景资料,请代为申报消费税。(税率请用小数表示)
申报表截图
利用文字及算式表示申报结果
销售额=3541240.50
应纳税额=3541240.50×0.3=1062372.15
本期缴纳前期应纳税额=325100
期末未缴税额=1062372.15
(3)营业税
实训任务:
辉煌璀璨装饰有限公司2011年3月份取得一项户外玻璃安装业务,已于当月购买玻璃以备安装。请代为模拟申报营业税及其他附加税费。(企业坐落于城市,申报时保留两位小数,属于同一税目的一律汇总申报,无减免税或抵扣的不必填写)
申报表截图
利用文字及算式表示申报结果
五、实训总结及体会
-
在社区的实习报告模板七篇
我们眼下的社会,接触并使用报告的人越来越多,报告根据用途的不同也有着不同的类型。那么,报告到底怎么写才合适呢?以下是小编为大家收集的在社区的实习报告8篇,欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。在社区的实习报告篇1在工农社区实习的四十天里,学到了迈入社会的...
-
仓库实习工作总结 6篇
总结是在一段时间内对学习和工作生活等表现加以总结和概括的一种书面材料,它可以帮助我们有寻找学习和工作中的规律,是时候写一份总结了。总结你想好怎么写了吗?下面是小编帮大家整理的仓库实习工作总结,仅供参考,希望能够帮助到大家。仓库实习工作总结1注塑部实习...
-
实习会计周记(精选10篇)
任何知识源于实践,归于实践,所以要付诸实践来检验所学。下面是小编为大家整理的实习会计周记,仅供参考,大家一起来看看吧。实习会计周记1周记一今天是我当会计实习生的第一天。因为是工作实习的第一天,我怀着惴惴不安的心情,之前听过很多实习生的传闻,说他们在单位要...
-
内科实习总结(15篇)
总结是事后对某一时期、某一项目或某些工作进行回顾和分析,从而做出带有规律性的结论,它能使我们及时找出错误并改正,不妨让我们认真地完成总结吧。那么总结有什么格式呢?下面是小编为大家整理的内科实习总结,欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。内科实习总结1...